來(lái)源：合易人力資源管理咨詢(xún)（ID：heyeemcs）。本文約2200字，需要14分鐘閱讀完畢。

張恩凱，國(guó)際注冊(cè)管理咨詢(xún)師（CMC）,合易管理咨詢(xún)（集團(tuán)）資深顧問(wèn)，專(zhuān)注于國(guó)有企業(yè)、規(guī)模民營(yíng)企業(yè)的管理體制改革、組織能力提升研究，為多地近百家大中型國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)提供咨詢(xún)服務(wù)。

在諸多不確定中，我們即將告別2023！如何以最確定的姿態(tài)開(kāi)啟2024？是這段時(shí)間與企業(yè)家朋友們互動(dòng)討論最多的話(huà)題。

運(yùn)籌帷幄之中、決勝千里之外，企業(yè)如何在不確定中做好年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃？結(jié)合多年咨詢(xún)實(shí)踐，總結(jié)提煉制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的“九陽(yáng)真經(jīng)”，與您分享：

第一招，做好吹風(fēng)動(dòng)員，營(yíng)造共知、共識(shí)、共創(chuàng)的輿論氛圍

認(rèn)知是定位的前提，輿論是共識(shí)的基礎(chǔ)。任何企業(yè)都無(wú)法制定超越團(tuán)隊(duì)認(rèn)知之外的戰(zhàn)略，個(gè)人更是如此。為此，在啟動(dòng)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃前，企業(yè)決策層先要基于實(shí)際，充分把握市場(chǎng)機(jī)會(huì)與自身能力的平衡，提出年度經(jīng)營(yíng)總體目標(biāo)和方向，并通過(guò)內(nèi)部吹風(fēng)會(huì)、務(wù)虛會(huì)等形式，營(yíng)造寬松開(kāi)放的輿論氛圍，動(dòng)員公司上下充分討論，智慧碰撞、聽(tīng)取合理建議，以達(dá)成對(duì)經(jīng)營(yíng)定位的基本共識(shí)。

第二招，深入復(fù)盤(pán)分析，澄清差距、機(jī)會(huì)、能力等關(guān)鍵要素

經(jīng)營(yíng)復(fù)盤(pán)和差距分析是定義經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提。復(fù)盤(pán)分析需由外及內(nèi)，聚焦關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的業(yè)績(jī)結(jié)果、業(yè)績(jī)構(gòu)成、投入產(chǎn)出效力和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等多個(gè)維度逐一剖析，澄清差距、機(jī)會(huì)和需要提升的能力。并將復(fù)盤(pán)分析結(jié)論，作為確定下年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)工作計(jì)劃的重要依據(jù)。

第三招，充分市場(chǎng)洞悉，驗(yàn)證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的合理性和可行性

知己知彼方可百戰(zhàn)不殆，企業(yè)要進(jìn)行商業(yè)環(huán)境、行業(yè)需求、競(jìng)爭(zhēng)格局變化的全面分析，識(shí)別組織發(fā)展和能力提升需求，找出行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)制勝關(guān)鍵，聚焦經(jīng)營(yíng)機(jī)會(huì)、優(yōu)化業(yè)務(wù)組織，調(diào)整模式和策略布局。明確產(chǎn)品、業(yè)務(wù)或服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)差異化模式，合理預(yù)測(cè)下年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入的主要來(lái)源與結(jié)構(gòu)，成本費(fèi)用的依據(jù)與構(gòu)成，以及資源配置的重心等。

第四招，設(shè)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，目標(biāo)分解、相互支撐、上下同欲

基于經(jīng)營(yíng)復(fù)盤(pán)和市場(chǎng)洞悉，充分研判并設(shè)定下年度經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)和目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)指標(biāo)選取建議不要過(guò)于單一或過(guò)多，避免指標(biāo)過(guò)于單一而無(wú)法突出業(yè)務(wù)鏈中各環(huán)節(jié)的核心價(jià)值；而指標(biāo)過(guò)多，則容易分散注意力，不利于資源聚焦和力出一孔。各關(guān)鍵指標(biāo)的目標(biāo)值確定，建議可采用基本目標(biāo)、激勵(lì)目標(biāo)和挑戰(zhàn)目標(biāo)的階梯式設(shè)立方式，以體現(xiàn)目標(biāo)的正向激勵(lì)導(dǎo)向，激發(fā)各級(jí)管理者和全員挑戰(zhàn)高目標(biāo)的信心和意志，真正做到上下同欲。

第五招，明確關(guān)鍵任務(wù)，將目標(biāo)落實(shí)到具體策略和計(jì)劃中

圍繞公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各部門(mén)要分解目標(biāo)并制定具體支撐性策略和行動(dòng)計(jì)劃，明確關(guān)鍵任務(wù)里程碑節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。關(guān)鍵任務(wù)事項(xiàng)的確定要從對(duì)目標(biāo)達(dá)成的影響度、瓶頸性、和前置性三個(gè)要素來(lái)綜合評(píng)估。例如，筆者近期在服務(wù)一家數(shù)字化口腔醫(yī)療企業(yè)客戶(hù)，該公司明確了2024年要打入公立醫(yī)院市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。若想達(dá)成這項(xiàng)目標(biāo)，首先要獲得公立醫(yī)院準(zhǔn)入資格，故這項(xiàng)任務(wù)就是影響度高和必須前置性的關(guān)鍵任務(wù)；而建立有公立醫(yī)院市場(chǎng)渠道人脈資源和經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)就是解決能力瓶頸的關(guān)鍵任務(wù)。同時(shí)，各業(yè)務(wù)部門(mén)還要輸出完成關(guān)鍵任務(wù)需必備的人力、物力、財(cái)力等配套資源需求，作為相關(guān)職能制定工作計(jì)劃的主要輸入。公司人力資源、財(cái)務(wù)等職能部門(mén)則需要將業(yè)務(wù)部門(mén)提出的資源需求納入本部門(mén)的年度關(guān)鍵任務(wù)或重點(diǎn)工作計(jì)劃之中，做到無(wú)縫銜接、相互支撐。

第六招，平衡財(cái)務(wù)預(yù)算，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須的資金保障

預(yù)算是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的數(shù)字化呈現(xiàn)。所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的要么是增加收入、要么是降低成本、要么是節(jié)約費(fèi)用，正所謂“開(kāi)源、節(jié)流、降本、增效”。但開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也會(huì)投入成本或產(chǎn)生費(fèi)用，這就需要兼顧企業(yè)收支平衡問(wèn)題，尤其是當(dāng)下經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，更需確保足夠的利潤(rùn)和現(xiàn)金流。所以，制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，除了對(duì)收入、成本等經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的預(yù)測(cè)，更關(guān)鍵的是對(duì)費(fèi)用的精準(zhǔn)預(yù)算。

第七招，提升組織能力，確保組織能夠滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要

組織優(yōu)化主要從兩個(gè)維度出發(fā)，一是保障經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的有效執(zhí)行；二是利于市場(chǎng)活動(dòng)開(kāi)展和資源協(xié)同。從組織保障的維度，即是從組織和職責(zé)分工上做到關(guān)鍵任務(wù)目標(biāo)有人扛、有人盯、有業(yè)務(wù)流程支撐、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)有部門(mén)監(jiān)管等。從利于市場(chǎng)資源調(diào)度維度，即是組織架構(gòu)和部門(mén)設(shè)置符合市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和策略方向，能夠以市場(chǎng)客戶(hù)為中心的快速資源協(xié)同等，例如上面談到的口腔醫(yī)療企業(yè)客戶(hù)，實(shí)現(xiàn)打入公立醫(yī)院市場(chǎng)的目標(biāo)，就要匹配拓展該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相應(yīng)架構(gòu)和必備能力，同時(shí)內(nèi)部快速協(xié)同作戰(zhàn)才能確保打贏。

第八招，優(yōu)化激勵(lì)機(jī)制，確保干部和員工活力被充分調(diào)動(dòng)

在既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃之下，從考核和薪酬激勵(lì)維度，需明確考核什么、怎么考核、如何激勵(lì)分配和如何做好控制的問(wèn)題。這里在多數(shù)企業(yè)常規(guī)做法基礎(chǔ)上，補(bǔ)充提幾點(diǎn)思路：一是在考核指標(biāo)的設(shè)定上，我們應(yīng)把考核重心從關(guān)注成果性指標(biāo)（如，利潤(rùn)、營(yíng)收目標(biāo)完成率等）轉(zhuǎn)向關(guān)注關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)性指標(biāo)（如，可增加利潤(rùn)的項(xiàng)目、可降低成本的活動(dòng)等），抓好關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)指標(biāo)，關(guān)鍵成果指標(biāo)自然也就“水到渠成”。二是在激勵(lì)分配環(huán)節(jié)，要做好對(duì)價(jià)值創(chuàng)造、分配和激勵(lì)的三位一體，做到利出一孔。三是把控好總量和人均勞效的平衡，人工成本總量并非越低越好，需匹配目標(biāo)、投入和產(chǎn)出，重在激勵(lì)有效。

第九招：預(yù)先沙盤(pán)推演，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，做好對(duì)策預(yù)案

經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定后，需對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃無(wú)法執(zhí)行的內(nèi)外部影響因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)性地沙盤(pán)推演。外部影響因素和風(fēng)險(xiǎn)主要包括行業(yè)政策變化、產(chǎn)業(yè)鏈調(diào)整、客戶(hù)需求變化等；內(nèi)部影響因素和風(fēng)險(xiǎn)包括技術(shù)實(shí)現(xiàn)、人才流失、項(xiàng)目進(jìn)度、安全環(huán)保事故、資金和現(xiàn)金流等。對(duì)這些因素或風(fēng)險(xiǎn)需要充分識(shí)別和提前對(duì)策和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，才能做到臨危不亂、沉著應(yīng)對(duì)。

可以確定的是，2024仍將充滿(mǎn)諸多不確定性。但相信只要練好經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的“九陽(yáng)真經(jīng)”，我們便會(huì)更有信心打贏2024！

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